Chủ thể được lợi (Beneficial Owner) là gì?
Chủ thể được lợi (Beneficial Owner) là người hoặc thực thể thực sự hưởng quyền lợi từ một tài sản nào đó, bất chấp việc quyền sở hữu danh nghĩa của tài sản đó có thể thuộc về người khác. Chủ thể được lợi là người thực sự thu lợi từ việc sở hữu tài sản đó.
Chủ thể được lợi có thể là cá nhân trực tiếp sở hữu tài sản hoặc người gián tiếp hưởng quyền lợi thông qua các cơ chế như quỹ tin thác, công ty hợp danh, v.v. Chủ thể được lợi có thể hưởng lợi ích từ tài sản, quyền kiểm soát, quyền quyết định hoặc các quyền lợi liên quan khác, bất kể quyền sở hữu danh nghĩa có thể thuộc về cá nhân hoặc thực thể khác.
Sự khác biệt giữa Chủ thể được lợi và Cổ đông lớn
Chủ thể được lợi (Beneficial Owner) và Cổ đông lớn (Major Shareholder) là hai khái niệm khác nhau, chúng có một số điểm khác biệt trong việc sở hữu cổ phần và quyền lợi sở hữu công ty.
- Chủ thể được lợi là cá nhân hoặc thực thể thực sự hưởng quyền lợi từ một tài sản, dù quyền sở hữu danh nghĩa của tài sản đó có thể thuộc về người khác. Đối với cổ phần, chủ thể được lợi là người thực sự thu lợi từ cổ phần của công ty, bất kể họ có sở hữu danh nghĩa cổ phần đó hay không. Chủ thể được lợi có thể hưởng lợi từ cổ phần thông qua việc sở hữu trực tiếp hoặc gián tiếp (ví dụ qua quỹ tin thác hoặc công ty hợp danh) và có thể có quyền biểu quyết, quyền lợi thu nhập, và quyền quyết định.
- Trái ngược lại, Cổ đông lớn là cá nhân hoặc thực thể sở hữu một lượng lớn cổ phần trong công ty. Cổ đông lớn thường sở hữu tỉ lệ cổ phần lớn trong công ty, có thể ảnh hưởng đáng kể đến quyết định và hoạt động kinh doanh của công ty. Cổ đông lớn có thể là cá nhân, tổ chức hoặc các công ty khác, và tỉ lệ sở hữu của họ có thể thay đổi tuỳ theo quy định pháp luật và quy định khác nhau.
Vì vậy, chủ thể được lợi tập trung vào quyền lợi thực sự và lợi ích thu được từ cổ phần, trong khi cổ đông lớn tập trung vào vị thế quyền lực trong việc sở hữu và ảnh hưởng đến quyết định của công ty thông qua việc nắm giữ một tỉ lệ lớn cổ phần. Trong một số trường hợp, chủ thể được lợi và cổ đông lớn có thể là cùng một người hoặc tổ chức, nhưng không phải lúc nào cũng thế, do cấu trúc sở hữu cổ phần của công ty và chủ thể được lợi có thể khác nhau.
Tiêu chuẩn xác định Chủ thể được lợi
Tiêu chuẩn xác định Chủ thể được lợi có thể khác nhau tùy theo pháp luật và yêu cầu giám sát cụ thể. Nói chung, đây là các tiêu chuẩn phổ biến:
- Quyền lợi thực tế: Chủ thể được lợi là cá nhân hoặc thực thể thực sự hưởng quyền lợi từ một tài sản. Điều này có nghĩa là dù quyền sở hữu danh nghĩa có thể thuộc về người khác, chủ thể được lợi vẫn nhận được lợi ích thực tế và quyền lợi từ tài sản đó.
- Quyền kiểm soát và ảnh hưởng: Chủ thể được lợi có thể có quyền kiểm soát hoặc ảnh hưởng đến tài sản hoặc thực thể cụ thể. Điều này có thể được thực hiện thông qua việc sở hữu cổ phần trực tiếp hoặc gián tiếp, có quyền quyết định hoặc ảnh hưởng đến quyết định giao dịch.
- Tỉ lệ sở hữu: Nói chung, nếu một cá nhân hoặc thực thể sở hữu một tỉ lệ cổ phần nhất định trong công ty, thường là 25% hoặc cao hơn, họ có thể được coi là chủ thể được lợi của công ty đó. Điều này tùy thuộc vào quy định của luật pháp và cơ quan quản lý khác nhau.
- Quyền kiểm soát và quyết định thực tế: Chủ thể được lợi có thể là người có quyền kiểm soát và quyết định thực tế đối với thực thể. Điều này bao gồm việc có quyền quản lý, quyền quyết định và hướng dẫn.
Cần lưu ý, tiêu chuẩn cụ thể để xác định chủ thể được lợi có thể khác nhau tùy thuộc vào quốc gia, hệ thống pháp luật và ngành nghề. Trong thực tiễn, có thể cần tham khảo luật và hướng dẫn từ các cơ quan quản lý để xác định danh tính và quyền lợi của chủ thể được lợi.
